(المحاسبه فى المنشات الماليه (الجزء الثالث
قسم الخزينه
فىالبدايه يجب ان يكون مفهوما ان العمليات التى يقوم بها قسم الخزينه ليست عمليات مستقله و انما هى عمليات تنشا نتيجه للعمليات التى تقم بها مختلف الاقسام الفنيه الاخرى بالبنك
و ينقسم قسم الخزينه اداريا الى نوعين من الخزائن
: خزينه عامه: يقوم بالاشراف عليها رئيس قسم الخزينه بمعاونه بعض المساعدين و يكون مسئولا عن
الاحتفاظ بالموال النقديه للبنك
تسليم و استلام العهد من صيارفه خزائن الوارد و الصادر فى نهايه كل يوم
تسليم و استلام النقود من مندوبى فروع البنك و مندوبى البنوك الاخرى
:خزينه فرعيه :تلحق هذه الخزائن بالاقسام الفنيه المختلفه بالبنك كما قد تقسم الخزينه الفرعيه للوارد و اخرى للصادر
عمليات قسم الخزينه
عمليات ايداع
عمليات سحب
معالجه العجز او الزياده فى رصيد النقديه
فى حاله وجود عجز او زياده فى رصيد النقديه يتم ابلاغ رئيس قسم الخزينه مع اعلده عمليات المراجعه و المطابقه لمحاوله اكتشاف العجز او الزياده
اتمنى الاستفاده الكامله لكم و فى المره القادمه سنتحدث عن قسم الحسابات الجاريه
